关于中小民营企业资金管理存在的问题及对策探索与分析报告

关于中小民营企业资金管理存在的问题及对策探索与分析报告
随着市场经济的不断发展，政府部门不断颁布鼓励创业的相关政策。近年来，我国中小民营企业的数量持续增加，为社会提供了大量就业岗位，不断提升创新发展能力，有效推动社会经济发展。中小民营企业是我国经济发展的重要组成部分，中小民营企业想要发展，就必须跟上市场经济脚步，积极采取措施抓住发展机遇，促进企业内部转型。资金管理是中小民营企业能够正常开展日常活动的基础，资金管理水平决定了企业能否在市场中存活。因此，中小民营企业应该重视企业内部资金管理，提升企业资金管理水平。基于此，本文将通过阐述中小民营企业开展资金管理的相关概念、重要性以及资金管理过程中存在的问题，并于此基础上提出加强中小民营企业资金管理的应对措施，以期为相关学者的研究提供参考。
一、资金管理概述
（一）资金管理
资金管理是指中小民营企业在进行企业管理时，积极发挥财务部门作用，对企业经营中各部门资金收入与支出进行有效_，主要包括以下四部分：第一，企业在进行投资活动之前，相关部门应充分了解并分析投资活动相关信息，推测发展前景，制定全面详细的投资方案，再由企业领导层进行决策；第二，企业应根据自身实际情况对各部门相关人员详细划分各项职责，以便企业能够将资金使用情况与相关人员职责挂钩，能够帮助企业在最短时间内找到资金相关责任人；第三，企业将通过完善企业内部各项制度加大资金管理力度，如健全风险评估系统，企业能够在各项

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弱
由于社会经济不断发展，国家不断出台相关政策鼓励大众创业，越来越多的中小民营企业如雨后春笋般不断涌现出来。但部分企业管理机制仍不够完善，存在一定缺陷，相关领导层资金管理风险意识淡薄，不能充分重视风险管理，未完善相关管理机制。财务部门相关人员在进行工作时由于缺乏资金管理相关知识储备，导致数据核算结果或财务报表可能出现数据误差，使企业领导层在进行决策时由于缺乏准确数据支持造成错误决策，导致相关活动无法顺利开展。企业想要提升自我竞争力，应注重提升资金管理风险意识，重视管理工作，否则，企业可能由于风险意识淡薄，致使自身的内部资金管理出现“运行障碍”，使企业资金管理工作中出现风险的概率直接上升，盲目开展活动，造成资金浪费，给企业带来巨大损失。
（二）资金管理风险预警机制不完善
资金管理是中小民营企业发展过程中必不可少的一环，是企业开展日常经济活动的基础，而完善的风险预警机制能够帮助企业进行有效管理。但部分企业在进行日常管理时未充分完善各项管理机制，未建立健全风险预警系统。当企业将要开展新活动时，无法通过风险评估系统对该活动进行充分分析，不能及时发现活动中可能出现的潜在风险并向相关人员提出预警，导致企业无法及时排除风险，风险出现的概率可能会增大，企业可能无法健康发展。
（三）融资、投资、日常经营风险指数较高
中小民营企业融资渠道多为与银行合作进行贷款，融资渠道较为单一，融资结构不合理，导致企业融资受到制约。虽然为了能够更好开展工作，银行开始不断调整贷款制度，对中小民营企业放宽贷款条件，但由于贷款过程中可能会受到许多因素影响，导致企业融资风险不断增加。
中小民营企业在进行投资时，由于缺乏相关风险意识，可能会对企业造成损失。企业在对外投资时，未充分了解相关业务发展前景，未对业务进行提前评估就直接进行投资，导致企业投资成本不断增加，投资风险不断增大；在进行对内投资时，未对企业内部投资对象进行充分分析，未根据投资成本及发展前景合理计算投资回报率，导致投资风险指数不断增加。此外，一些中小企业民营企业投资前缺乏科学评估，投资后缺乏有效性评价。中小民营企业进行投资活动存在盲目性，对相应的投资活动缺乏科学分析。投资前没有精准测算出风险以及回报率，盲目投资增加企业资金运营风险。投资后，对于可能发生的风险，企业没有及时防范。长此以往，会严重影响企业正常业务的开展，甚至整个公司陷入困境。
中小民营企业在进行日常经营时，由于未建立科学完善的内部管理制度，企业在进行资金管理时，财务部门与相关部门未进行充分沟通与交流，财务部门相关人员进行预算管理时不能深入了解活动相关知识，无法保障资金预算的准确性，因此，企业领导层在进行资金分配时无法做到科学合理。且由于缺乏健全监管制度，企业内部可能出现相关人员挪用资金等违法行为，导致企业经营风险不断增加。
（四）资金使用缺乏有效监督
部分中小民营企业内部缺乏完善的监督管理制度，企业领导层缺乏监管意识，相关部门提交活动申请计划书时，领导层未对计划书进行详细分析，对申请资金未进行充分了解，未全面核对申请资金金额是否具有合理性，盲目批准活动申请资金，可能出现部分相关人员虚报资金的情况，导致企业支出成本增高。在活动开展时，企业未对资金使用情况进行实时监督，未充分核对资金支出与收入是否合规，活动开展过程中可能会出现部分人员挪用公款、私吞活动款项的现象，企业不能对自身的资金使用情况进行全面了解，最终导致资金使用效率持续下降。因此，企业应该积极完善监督机制，实时监控活动资金使用情况，才能有效降低风险出现的概率。
（五）现金管理不规范
当前，部分中小民营企业内部岗位机制设置缺乏制衡性，没有对不相容岗位进行相互分离，由此导致企业资金管理质量不高。如一些企业存在一人兼多岗的问题，既管钱，又管账，如此常常诱发徇私舞弊问题。此外，对于现金支出，企业缺乏完善的支出管理制度，对于现金支出方向、范围、用途、金额等界定不明，导致存在现金支出不合理甚至浪费情况。中小民营企业缺乏资金预算管理，资金收支计划性不足，由此常常出现收支失衡，资金缺口扩大。
（六）信息化建设进程滞后
随着科技的不断发展，越来越多的中小民营企业将数字化技术与资金管理结合，能够有效提升企业管理水平。但部分企业不能充分认识数字化技术的重要性，缺乏相关专业人才，无法推进信息化建设进程。由于企业未充分完善信息化建设，未利用数字化技术构建数据平台实现资源共享，各部门无法及时向平台上传相关数据，财务部门在进行资金核算及制作报表时无法全面准确核对信息，在进行预算制定时，无法快速了解相关活动详细信息，确保预算的合理性。各部门在开展活动时，不能及时将各阶段资金收入与支出情况上传到数据平台，企业领导层无法实时了解资金使用情况，无法及时起到监管作用，相关人员在制作资金报表时可能出现舞弊的违规违法行为。因此，企业应加紧推进信息化建设进程，能够有效帮助企业进行资金管理。
（七）缺乏专业资金管理人才
专业人才影响企业进行资金管理的效果，但部分中小民营企业缺乏相关培养专业人才的认知，未向企业相关人员普及资金管理相关知识，未开展 ……

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